Die Rechtmäßigkeit eines Waschverkaufs in Krypto ist aufgrund der mangelnden Aufsicht in der Branche noch etwas verschwommen.
Die Investition in Kryptowährungen wird bei Anlegern weltweit immer beliebter. Mit dem Aufkommen dieser neuen Anlageklasse haben sich jedoch auch die Steuergesetze weiterentwickelt, um Anlageaktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen abzudecken. Daher muss sich jeder Krypto-Investor der Steuervorschriften und deren Auswirkungen auf seine Anlagetätigkeit bewusst sein.
Eine Möglichkeit für Anleger, steuerliche Möglichkeiten zu nutzen, ist die steuerliche Verlustabschöpfung. Dabei müssen sie jedoch auch mit den Waschverkaufsregeln und deren Anwendung in ihrem Land vertraut sein, um die Einhaltung der Steuergesetze sicherzustellen.
Was ist ein Waschverkauf?
Ein Wash Sale liegt vor, wenn Sie einen Vermögenswert mit Verlust verkaufen und denselben oder im Wesentlichen identischen Vermögenswert innerhalb von 61 Tagen, 30 Tagen vor und nach dem Verkauf des Vermögenswerts zurückkaufen. Steuerzahler führen Waschverkäufe durch, um den als Steuer zu zahlenden Gesamtbetrag zu verringern.
Um einzudämmen, wie Händler den Waschverkauf nutzen, um Steuervorteile zu beanspruchen, hat der United States Internal Revenue Service (IRS) Waschverkaufsregeln aufgestellt die Steuerzahler daran hindern, ihre Wertpapiere mit Verlust zu verkaufen und sie innerhalb von 30 Tagen vor und nach dem Verlust zurückzukaufen verkauft.
Wie funktioniert ein Waschverkauf?
Investoren führen Waschverkäufe als Teil ihres Unternehmens durch Steuerverlust-Erntestrategie ihre Gesamtsteuerschuld zu reduzieren. Bei der steuerlichen Verlustverwertung verwenden Anleger ihre Veräußerungsverluste zur Verrechnung von Veräußerungsgewinnen in einem Steuerjahr. Der Prozess erfordert den Verkauf Ihrer Vermögenswerte oder Wertpapiere mit einem Kapitalverlust, um Kapitalgewinne auszugleichen. Auf diese Weise können Anleger den Betrag, den sie als Steuern zahlen müssen, reduzieren.
Angenommen, Sie kaufen 20 Aktien eines Unternehmens zu einem Kurs von 200 USD pro Aktie, und der Preis der Aktie sinkt und fällt auf 180 USD. Wenn Sie den Vermögenswert verkaufen, realisieren Sie einen Verlust von 400 $. Es handelt sich um einen Waschverkauf, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen vor und nach dem Verkauf denselben oder einen im Wesentlichen ähnlichen Vermögenswert erneut kaufen.
Implizit können Sie den Verlust von 400 USD nicht in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Da der Verlust bereits als gewaschen gilt, können Sie ihn in diesem Steuerjahr nicht zum Ausgleich von Gewinnen verwenden. Der Verlust erhöht stattdessen die Kostenbasis der zurückgekauften Aktien, die 400 $ plus den von Ihnen gekauften Betrag betragen.
Wie gilt die Wash-Sale-Regel für Kryptowährungsinvestitionen?
Verschiedene Länder haben spezifische Regeln, die den Verkauf von Waschmitteln betreffen. Wie die Regeln interpretiert werden und der Stand der Kryptoregulierung im Land bestimmt, wie sich diese Regeln auf Krypto auswirken, was bedeutet, dass Waschverkaufsregeln für Krypto unterschiedlich gelten.
Der United States Internal Revenue Service erwägt derzeit Kryptowährungen eher als Eigentum denn als Wertpapier. Daher sind sie nicht von den Waschverkaufsregeln betroffen. Es gibt laufende Diskussionen über die Ausweitung der Regel auf Kryptowährungen, aber sie bleiben erfolglos. Bis solche Regeln Krypto abdecken, kann es sicher sein, Krypto mit Verlust zu verkaufen und innerhalb von 30 Tagen zurückzukaufen und den Verlust dennoch für Steuerzwecke zu verbuchen.
In Australien können Sie einen Vermögenswert nicht mit Verlust verkaufen und denselben Vermögenswert kaufen, um jederzeit einen Steuervorteil zu erhalten. Das Australian Taxation Office (ATO) fördert den Verkauf von Waschmitteln nicht und warnt davor, dass Steuerzahler, die sich daran beteiligen, dem Risiko von Compliance-Maßnahmen und Strafen ausgesetzt sind. Diese Regel wirkt sich in gewisser Weise auch auf Krypto aus.
Machen Sie sich mit den Steuergesetzen Ihres Landes vertraut
Waschverkaufsregeln sind manchmal nicht einfach, und die Auslegung von Steuergesetzen kann eine Herausforderung darstellen. Sie müssen jedoch immer noch versuchen, die Steuervorschriften in Ihrem Land oder Ihrer Gerichtsbarkeit zu verstehen und wie sie auf Ihre Kryptowährungsinvestitionen Anwendung finden und diese beeinflussen.
Die Inanspruchnahme der Dienste eines Steuerfachmanns kann Ihnen dabei helfen, potenzielle Verkäufe und Beschäftigungsmöglichkeiten für Waschmittel zu identifizieren wirksame Strategien, um sie optimal zu nutzen oder ganz zu vermeiden, je nach Land Steuergesetz.